No Brasil, a carga tributária é um fator crucial na formação dos preços de produtos e serviços, contudo ela também representa um grande desafio para muitos empresários no mercado competitivo. Com uma das cargas tributárias mais altas do mundo e um sistema fiscal burocrático, muitas empresas enfrentam dificuldades em calcular e incluir tributos no preço de venda. Neste artigo, saiba na íntegra quais tributos influenciam na precificação dos seus produtos. Quer saber mais? Leia na SGN Sistemas!
Thank you for reading this post, don't forget to subscribe!Afinal, o que é um tributo?
Em primeiro lugar, antes de começarmos a discussão sobre quais tributos influenciam no preço de venda, é preciso que você compreenda dois conceitos diferentes no setor contábil, que são: Tributo e Imposto.
O tributo é uma uma categoria ampla que engloba todas as obrigações financeiras que os cidadãos e empresas devem pagar ao Estado. Já os impostos são uma espécie de tributo cobrado independente de uma prestação de serviço específica. Ou seja, todo imposto enquadra-se como tributo mas nem todo tributo é um imposto.
Entenda como os impostos impactam o preço final dos produtos
No departamento fiscal, há diferentes fatores que podem influenciar na carga tributária da sua empresa, como por exemplo: atividade exercida, o regime tributário escolhido, volume de faturamento e outros fatores. Nesse sentido, para não ficar no vermelho e ter uma gestão contábil eficiente convidamos você a conhecer os principais tributos no setor contábil: os Municipais, Estaduais e os Federais:
- Municipais: Trata-se de impostos pagos ao município onde a empresa está localizada. Eles têm um impacto direto na precificação de produtos e serviços, já que são embutidos nos custos operacionais. Eles representam cerca de 5,5% da arrecadação nacional, sendo eles: IPTU, ISS e o IBTI;
- Estaduais: Esses impostos são uma das principais fontes de receita dos estados e incidem sobre operações específicas, como a circulação de mercadorias, propriedade de veículos e transmissão de bens. Eles representam cerca de 28% da arrecadação nacional, sendo eles: ICMS, ITCMD e IPVA;
- Federais: Afetam empresas de todo porte ou segmento, eles incidem desde a renda de pessoas físicas e jurídicas até a produção e importação de produtos. E representam cerca de 60% da arrecadação nacional, sendo eles: IOF, II, IPI, IRPF, IRPJ, Cofins, PIS / Pasep, CSLL, INSS
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Cabe destacar, que todos esses tributos são recolhidos pelo Distrito Federal e cada município, estado ou governo tem autonomia para definir algumas regras e alíquotas desses tributos, desde que respeitem as diretrizes da Constituição Federal e das leis complementares.
Conclusão
Em resumo, através dessa análise é possível perceber que a carga tributária compõe um processo de precificação de produtos e serviços que vão além do custo final para o consumidor, uma vez que os tributos também envolvem os custos de produção e distribuição impactando o mercado empresarial em vários aspectos.
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